ISR e IVA
ISR
Tarifa progresiva mensual de personas físicas
Ingresos cobrados menos deducciones autorizadas pagadas; se aplica tarifa mensual y se acreditan pagos provisionales o retenciones.
IVA
16% general, 0% o exento según actividad
El IVA mensual exige evidencia de cobro/pago, XML y soporte del acreditamiento.
Obligaciones mensuales
- ✓ ISR provisional mensual
- ✓ IVA mensual
- ✓ DIOT cuando acredite IVA
- ✓ Retenciones si aplica
- ✓ CFDI por ingresos y gastos
Obligaciones anuales
- ✓ Declaración anual de personas físicas a más tardar el 30 de abril
- ✓ Control de deducciones personales y autorizadas
Errores comunes y cómo evitarlos
Deducciones sin CFDI o pago válido
Conserva XML, método de pago y evidencia bancaria.
IVA acreditable sin relación con actividad
Solo acredita IVA estrictamente indispensable y efectivamente pagado.
No separar ingresos cobrados de facturados
Controla flujo efectivo para ISR e IVA mensual.
Deducciones y límites
- • Compras y gastos indispensables
- • Honorarios
- • Rentas
- • Servicios
- • Inversiones
- • Cuotas IMSS cuando procedan
Base
Utilidad mensual
Anual PF
30 de abril
Preguntas frecuentes
¿Cómo calcula ISR una persona física 626?
Con ingresos cobrados menos deducciones autorizadas pagadas, aplicando tarifa mensual.
¿Debe presentar IVA?
Sí, si realiza actos gravados por IVA.
¿Qué gastos puede deducir?
Los estrictamente indispensables, con CFDI y requisitos fiscales completos.
¿Presenta DIOT?
Cuando acredita IVA de proveedores debe cuidar la DIOT mensual.
¿Puede cambiar a RESICO?
Solo si cumple requisitos, límites y condiciones vigentes.