Guías por clave de régimen
Obligaciones fiscales por régimen
Encuentra qué presenta cada régimen: pagos mensuales, anual, DIOT, IVA, retenciones, contabilidad electrónica, errores comunes y cómo operarlo en SatFácil.
14 guías
Personas físicas
Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios
Para personas físicas que reciben ingresos por relación laboral o asimilados. El patrón normalmente retiene ISR y emite CFDI de nómina.
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Arrendamiento
Para personas físicas que obtienen ingresos por renta de inmuebles. Las obligaciones cambian según tipo de inmueble, arrendatario y si hay IVA.
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Enajenación de Bienes
Para personas físicas que obtienen ingresos por venta de bienes. El cálculo depende del tipo de bien, costo comprobable, retenciones y fedatario si interviene.
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Demás Ingresos
Para ingresos de personas físicas que no encajan en otros capítulos específicos, como ciertos ingresos esporádicos, condonaciones o ganancias especiales.
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Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente
Para residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente de riqueza en México sin establecimiento permanente. Suele operar con retenciones.
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Ingresos por Dividendos
Para personas físicas que reciben dividendos o utilidades distribuidas por personas morales. Requiere revisar CUFIN, retenciones y acumulación anual.
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Actividades Empresariales y Profesionales
Para personas físicas con negocios, comercio, servicios profesionales u honorarios que calculan ISR sobre utilidad y presentan IVA cuando realizan actos gravados.
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Ingresos por Intereses
Para personas físicas que obtienen intereses del sistema financiero u otras fuentes. Usualmente hay retención y acumulación anual.
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Obtención de Premios
Para personas físicas que obtienen premios de rifas, sorteos, loterías o concursos. Generalmente opera con retención.
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Sin Obligaciones Fiscales
Para contribuyentes inscritos sin actividad económica u obligaciones periódicas asignadas. Aun así deben mantener datos actualizados.
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Régimen de Incorporación Fiscal
Régimen de transición para personas físicas que optaron por continuar en RIF conforme a reglas vigentes. No está abierto para nuevos contribuyentes en general.
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Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
Para contribuyentes dedicados a actividades primarias. Puede tener exenciones, facilidades y obligaciones específicas según ingresos y tipo de contribuyente.
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Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
Para personas físicas que obtienen ingresos mediante plataformas digitales. Las plataformas pueden retener ISR e IVA con efectos provisionales o definitivos según opción.
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Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Régimen simplificado para personas físicas y ciertos contribuyentes elegibles, con reglas de cálculo reducidas y requisitos estrictos de permanencia.
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8 guías
Personas morales
Régimen General de Ley Personas Morales
Para sociedades mercantiles, asociaciones civiles y personas morales con fines lucrativos que acumulan ingresos, aplican deducciones autorizadas y presentan pagos provisionales.
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Personas Morales con Fines No Lucrativos
Para asociaciones, sociedades civiles, instituciones y entidades sin fines lucrativos que deben controlar remanente, retenciones, comprobantes y obligaciones informativas.
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Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente
Para residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente de riqueza en México sin establecimiento permanente. Suele operar con retenciones.
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Sociedades Cooperativas de Producción
Para sociedades cooperativas de producción con reglas específicas de acumulación, distribución de rendimientos y obligaciones de persona moral.
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Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
Para contribuyentes dedicados a actividades primarias. Puede tener exenciones, facilidades y obligaciones específicas según ingresos y tipo de contribuyente.
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Opcional para Grupos de Sociedades
Régimen para grupos de sociedades que cumplen requisitos y optan por reglas especiales de integración fiscal.
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Coordinados
Para personas morales que administran y operan activos relacionados con autotransporte terrestre de carga o pasajeros bajo reglas de coordinados.
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Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Régimen simplificado para personas físicas y ciertos contribuyentes elegibles, con reglas de cálculo reducidas y requisitos estrictos de permanencia.
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Operación real
SatFácil convierte cada régimen en tareas, alertas y evidencia
Preguntas frecuentes
¿Cómo sé qué obligaciones fiscales tiene un cliente?
Revisa su constancia de situación fiscal, régimen, actividades económicas y obligaciones registradas. Estas guías ayudan a entender el patrón común, pero el caso real depende del RFC.
¿Todos los regímenes presentan declaraciones mensuales?
No. Algunos presentan pagos mensuales, otros bimestrales, informativas o solo anual según actividades, retenciones e ingresos.
¿RESICO presenta DIOT?
Depende del contribuyente y de si acredita IVA. Para personas físicas RESICO, revisa obligaciones registradas y operaciones reales antes de asumir que no aplica.
¿SatFácil sustituye la opinión del SAT?
No. SatFácil ayuda a operar, recordar, validar y documentar obligaciones; siempre valida la constancia y reglas vigentes del contribuyente.