¿Cuándo se retiene IVA por honorarios o arrendamiento?

Cuando una persona moral paga honorarios o arrendamiento a una persona física, normalmente retiene dos terceras partes del IVA trasladado.

¿La subcontratación lleva retención del 6% de IVA?

La retención del 6% puede aplicar en servicios específicos previstos por la LIVA. Revisa la naturaleza del servicio y el fundamento aplicable antes de emitir el CFDI.

¿Los dividendos causan IVA?

No. Los dividendos no trasladan IVA en esta calculadora; solo se estima la retención adicional de ISR cuando corresponde.

¿SatFácil detecta retenciones en CFDIs?

Sí. SatFácil lee los XMLs, identifica retenciones, las cruza con DIOT y ayuda a detectar errores antes de declarar.

Herramienta gratuita

Calculadora de retenciones ISR e IVA

Calcula subtotal, IVA, retenciones y total a pagar para honorarios, arrendamiento, subcontratación, transporte, intereses y dividendos.

Datos de la operación

Monto de la operación antes de IVATipo de servicio

Retención ISR 10% y dos terceras partes del IVA. Valida siempre el supuesto legal, receptor, régimen fiscal y CFDI antes de timbrar.

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Total a pagar

$9,533.33

Honorarios profesionales (PF → PM)

Desglose

Subtotal$10,000.00

IVA trasladado$1,600.00

Retención ISR (10.00%)-$1,000.00

Retención IVA-$1,066.67

Total a pagar$9,533.33

Así se ve en tu CFDI

Subtotal: $10,000.00

Traslado IVA 16%: $1,600.00

Retención ISR: $1,000.00

Retención IVA: $1,066.67

Total: $9,533.33

Cuándo aplicar cada retención

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Cómo se calcula

Parte del subtotal (sin IVA)

El honorario o la renta antes de impuestos es la base de las retenciones.

Retén el 10% de ISR

La persona moral retiene el 10% del subtotal por concepto de ISR cuando paga honorarios o arrendamiento a una persona física (Art. 106, último párrafo, LISR / Art. 116 para arrendamiento).

Retén dos terceras partes del IVA

Del IVA trasladado (16%), la persona moral retiene 2/3 —equivalente al 10.6667% del subtotal— (Art. 1-A fracc. II LIVA y Art. 3 del Reglamento de la LIVA).

Calcula el neto a pagar

Neto = subtotal + IVA trasladado − ISR retenido − IVA retenido. Las retenciones las entera la persona moral al SAT.

Fundamento legal

Cuando una persona moral paga honorarios (servicios profesionales) o arrendamiento a una persona física, debe retener: el 10% del monto por ISR (Art. 106, último párrafo, de la LISR para honorarios; Art. 116 para arrendamiento) y dos terceras partes del IVA que se le traslada —10.6667% del subtotal— (Art. 1-A, fracción II, de la LIVA y Art. 3 de su Reglamento). Las retenciones se enteran a más tardar el día 17 del mes siguiente. Otros conceptos (subcontratación, autotransporte, intereses, dividendos) tienen reglas propias.

Fuente primaria: Ley del ISR (Cámara de Diputados) · Ley del IVA — Art. 1-A (SAT). Verifica el texto vigente antes de aplicar; los montos (UMA, salario mínimo) se actualizan por año.

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Cómo se calcula

Ejemplo: honorarios de $10,000.00 de una persona física a una persona moral

Fundamento legal

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